Лизинговые операции коммерческого банка и пути их дальнейшего развития на примере банка Сбербанк

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

1. Теоретические аспекты лизинга коммерческих банков 4

1.1 Сущность лизинговых операций коммерческих банков, их социально- экономическая роль 4

1.2 Объекты и субъекты лизинга 4

1.3 Классификация видов лизинга 4

2. Организация лизинговых операций в ПАО «Сбербанк России» 4

2.1 Организационно-экономическая характеристика банка 4

2.2 Анализ лизинговой инфраструктуры банка 4

2.3 Оценка эффективности лизинговых сделок банка 4

3. Совершенствование лизинговых операций в ПАО «Сбербанк России» 4

3.1 Финансовое проектирование лизинговой деятельности 4

3.2 Лизинговые операции как инструмент повышения конкурентоспособности банка 4

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 4

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 4

ПРИЛОЖЕНИЯ 4

ВВЕДЕНИЕ

На ближайшее десятилетие перед Россией стоят задачи формирования новой технологической базы экономического роста, перехода российской экономики от ресурсно-сырьевого типа развития к инновационной модели, что способно обеспечить экономию времени и ресурсов, в том числе финансовых. Созданию на территории России высокотехнологичных производств в таких отраслях, как самолето- и приборостроение, химическая и нефтегазовая промышленность, телекоммуникационная сфера, информационная техника и связь, других, относящихся к пятому укладу, может содействовать развитие лизинга, который позволит не только обновить основные фонды ряда ведущих отраслей.

Инвестиции в основные фонды российских предприятий осуществляются преимущественно за счет их собственных, а также бюджетных средств. В связи с этим, учитывая ограниченные внутренние финансовые возможности отечественных предприятий, возникает спрос на лизинговые операции. Поэтому в последнее десятилетия отмечается рост предложения лизинговых услуг. Существенную роль в этом процессе играют коммерческие банки, создающие дочерние лизинговые компании. В сравнении с кредитной формой финансирования, лизинговой деятельности присуща большая гибкость и адаптивность к приемлемым рискам форм финансирования. Таким образом, изучение специфики лизинговых операций является весьма актуальным.

Лизинг в нашей стране появился сравнительно недавно, однако стремительное развитие сделало его одним из самых важных сегментов экономики России. Разумеется, по сравнению с Америкой и Европой он еще сильно отстает, но постепенный рост позволяет понемногу сокращать этот разрыв.

Лизинг в России – это аренда определенных активов в обмен на оплату за их эксплуатацию. В лизинговом бизнесе активно участвуют банки. Распространено кредитование коммерческими банками особых лизинговых компаний. При подписании договора, они обязуются брать ссуды только в этом банке. У банков, не прибегающих к посредничеству фирм лизинговых, перспектив больше, ведь между клиентом и банком организуются особые, отличающиеся от традиционных кредитных связей, отношения. Это происходит из-за двойной роли банка. Если сравнивать лизинг коммерческих банков с самыми обычными заимообразными операциями - можно понять, что функции банка намного более сложные и более широкие. Ведь лизинг коммерческих банков осуществляется только при условии подписания договора купли-продажи с предприятием-поставщиком.

Объектом исследования в настоящей выпускной квалификационной работе выступает деятельность дочерней компании ПАО «Сбербанк России» - АО «Сбербанк Лизинг».

Предметом исследования являются особенности проведения лизинговых операций, проводимых в дочерней компании ПАО «Сбербанк России» - АО «Сбербанк Лизинг».

Цель исследования – разработать мероприятия по совершенствованию лизинговых операций, проводимых в дочерней компании ПАО «Сбербанк России» - АО «Сбербанк Лизинг». Достижение этой цели обусловило постановку и решение следующих задач:

- на основе изучения мнений разных авторов сформулировать определение лизинга, виды;

- определить сущность лизинговых операций коммерческих банков их социально-экономическую роль;

- изучить нормативно-правовую базу организации лизинговых операций в коммерческом банке;

- провести анализ деятельности коммерческого банка осуществляющего лизинговую деятельность;

- осуществить оценку эффективности лизинговых сделок банка;

- предложить меры по совершенствованию финансового проектирования лизинговой деятельности дочерней компании ПАО «Сбербанк России» - АО «Сбербанк Лизинг»;

- предложить меры по повышению конкурентоспособности банка при осуществлении им лизинговых операций.

В процессе исследования были использованы законодательные и нормативные акты Российской Федерации, материалы научных конференций и семинаров, изучена общая и специальная литература отечественных и зарубежных авторов (В.В. Агаркова, С.Б. Аметовой, К.Д. Бусыгина, О.П. Гущиной, А.Ю. Жданова, Е.Г. Катышевой, В.Е. Кирилловой, Р.В. Лаврова, А.Е. Прудниковой и пр.) в сфере организации лизинговых опе-раций.

Методологическую основу исследования образуют принципы диалектики и законы логики, а также положения системного и комплексного подхода в решении поставленных задач. Важным аспектом представленного исследования является применение таких общенаучных методов как группировка, сравнение, анализ, синтез, а также статистических методов обработки информации.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав и заключения. В первой главе проанализированы теоретические основы лизинговой деятельности коммерческого банка. Вторая глава посвящена анализу лизинговых операций коммерческого банка. В третьей главе предложены направления по совершенствованию лизинговой деятельности коммерческого банка.